Kies je route
Bekijk de voor- en nadelen van elke aanpak en ontdek wat het beste bij jou past.
Lijfrente via de BV
De BV betaalt premie aan een externe lijrenteverzekering of bankspaarrekening op jouw naam.
Voordelen
- Premie aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting
- Pensioen gescheiden van ondernemingsrisico
- Bij overlijden: nabestaanden ontvangen kapitaal
- Geen afhankelijkheid van BV-waarde
Nadelen
- Geld is "geblokkeerd" tot pensioenleeftijd
- Bij uitkering belast in box 1
- Kosten verzekeraar of bank
Onze mening: Dit is voor de meeste DGA's de meest verstandige route. Het scheidt pensioen van ondernemingsrisico en geeft zekerheid. Zeker aan te raden als de BV niet je enige vermogen is.
Salaris optrekken & prive sparen
Hogere DGA-beloning, zelf inleggen via jaarruimte in prive lijfrente of banksparen.
Voordelen
- Prive meer flexibiliteit over de inleg
- Zelf kiezen welke aanbieder en welk product
- Geen afhankelijkheid van BV-administratie
Nadelen
- Hoger salaris = meer inkomstenbelasting
- Minder fiscaal voordeel dan route via BV
- Jaarruimte kan beperkend zijn bij hoog inkomen
Onze mening: Interessant als aanvulling of als je al maximaal via de BV spaart. Als enige route minder efficiënt dan lijrente via de BV, door hogere loonheffing.
Beleggen via de BV
Winst achterlaten in de BV en dit als pensioenkapitaal opbouwen via beleggingen.
Voordelen
- Geen premie "uit handen geven"
- Flexibel — je bepaalt zelf het moment van uitkering
- Bij grote vermogens kan VPB lager zijn dan IB
Nadelen
- Pensioen hangt af van BV-waarde (risico)
- Bij faillissement BV: pensioen weg
- Dividendbelasting + IB bij uitkering (dubbele heffing)
- Complexe fiscale planning vereist
Onze mening: Alleen interessant als je een groot BV-vermogen hebt en bewust het risico accepteert. Nooit als enige pensioenroute — altijd combineren met externe opbouw.
Vergelijking op een rij
| Kenmerk | Lijrente via BV | Salaris + prive | Beleggen in BV |
|---|---|---|---|
| Fiscale aftrek | VPB aftrekbaar | IB jaarruimte | Geen directe aftrek |
| Risico bij faillissement | Geen (extern) | Geen | Hoog |
| Flexibiliteit | Beperkt | Hoog | Hoog |
| Nabestaanden | Goed te regelen | Goed te regelen | Afhankelijk van BV |
| Belasting bij uitkering | Box 1 | Box 1 | Dividend + IB |
| Geschikt voor | Meeste DGA's | Aanvulling | Groot BV-vermogen |
Pensioen in eigen beheer (PEB) is afgeschaft
Tot 2017 was pensioen in eigen beheer mogelijk. De rechten zijn bevroren. Als je nog historische PEB-rechten hebt, adviseren wij over afkoop of omzetting. Neem contact op voor een gratis analyse.
